MoneyLog

3층 연금 노후설계의 출발점은 목표 금액입니다. 국민연금연구원 조사에서 50대 이상이 꼽은 부부 적정 노후생활비는 월 298.1만 원인데, 국민연금 20년 가입자 평균 수령액은 월 112만 원 수준입니다. 나머지 약 186만 원을 퇴직연금과 개인연금으로 어떻게 채울지가 핵심입니다.

얼마 전 부모님 연금 통지서를 같이 보다가, 정작 제 노후 숫자는 한 번도 맞춰본 적이 없다는 걸 깨달았습니다. 그래서 3층을 한 표에 올려 계산해 봤습니다.

🏛️ 3층 연금 구조 한눈에

💡 핵심: 1층 국민연금, 2층 퇴직연금, 3층 개인연금이 각자 역할을 나눠 맡습니다.

층	종류	역할
1층	국민연금(공무원은 공무원연금)	평생 지급, 물가 반영되는 기본 소득
2층	퇴직연금(DB·DC·IRP)	회사 적립분을 연금으로 전환
3층	연금저축·IRP 추가 납입	세액공제 받으며 스스로 쌓는 부분

1️⃣ 1층 국민연금: 2026년 개혁 반영

💡 핵심: 2026년부터 소득대체율 43%, 보험료율은 9%에서 매년 0.5%p씩 올라 2033년 13%가 됩니다.

43%는 40년 가입을 채웠을 때의 기준이고, 2026년 이후 가입분에만 적용됩니다. 가입기간이 20년이면 체감 대체율은 절반 수준이라 1층만으로는 부족합니다. 내 예상액은 국민연금 예상수령액 조회방법으로 먼저 확인해 두세요.

2️⃣ 2·3층: 일시금 대신 연금으로

💡 핵심: 연금저축·IRP 합산 연 900만 원까지 세액공제, 연금으로 받으면 3.3~5.5% 저율과세입니다.

퇴직금을 일시금으로 찾으면 생활비로 흩어지기 쉽습니다. IRP로 옮겨 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세도 줄어듭니다. 두 계좌를 어떻게 나눠 채울지는 연금저축 vs IRP 900만 원 조합 전략에 정리했습니다.

• 세액공제율: 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%
• 연금소득세: 70세 미만 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%
• 주의: 사적연금 수령액이 연 1,500만 원을 넘으면 종합과세 또는 16.5% 분리과세 중 선택

❓ 자주 묻는 질문

국민연금 받기 전 공백기는 어떻게 버티나요?

2·3층 연금을 먼저 개시해 공백기를 메우는 방법이 많이 쓰입니다. 순서는 정년 후 소득공백 5년 버티는 법을 참고하세요.

개인연금은 몇 살부터 받을 수 있나요?

가입 5년 이상이고 만 55세 이후라면 연금으로 받을 수 있습니다. 중도에 해지하면 공제받은 세금을 16.5% 기타소득세로 돌려내야 합니다.

국민연금을 늦게 받으면 더 유리한가요?

연기하면 1년에 7.2%씩 늘지만 건강과 다른 소득에 따라 유불리가 갈립니다. 국민연금 조기수령 vs 연기수령에서 손익분기를 확인할 수 있습니다.

💡 머니로그 관점: 3층 중 내가 직접 조절할 수 있는 건 3층뿐입니다. 부족액을 숫자로 확인한 뒤 납입액을 정하는 순서가 맞다고 봅니다.

마무리하며

3층 연금 노후설계는 목표 생활비에서 1층을 빼고, 남은 부족액을 2·3층에 나누는 계산입니다. 표를 채워보니 제 경우도 월 납입액을 조금 늘려야겠다는 답이 나오더군요. 체크표 다섯 칸부터 채워보세요.

※ 이 글은 정보 제공 목적이며 투자 권유가 아닙니다. 계산 예시는 수익률 0% 가정의 단순 추정이며, 실제 수령액은 가입 이력과 세법에 따라 다릅니다.

참고자료

• KNN — 국민연금연구원 조사, 적정 노후생활비 개인 197.6만·부부 298.1만 원
• 한국시니어신문 — 국민연금 20년 가입 평균 월 112만 원
• 토스뱅크 — 2026 국민연금 개혁 보험료율·소득대체율
• 국민연금공단 — 예상연금 조회 및 제도 안내